庆阳市供销社2016年度财务分析

　　2016年，我市各级供销社认真贯彻落实中央11号和省委4号、市委18号文件精神，结合本地的实际，紧紧围绕年初确定的目标任务和工作要点，克服经济发展疲软和下行压力持续加大等各种不利因素，坚持为农服务和开放办社的宗旨，在全面深化供销合作社综合改革，拓展经营业务，强化企业管理，提高经济效益等方面都做了大量的工作。取得了较好的经济和社会成果。全市供销系统财务状况总的是：商品销售收入增加，毛利率下降，费用水平下降，利润总额增幅较大，资产总额增大，所有者权益大幅增加，负债率基本合理。现择其主要指标简要分析如下：

　　一、主要经济指标完成情况

　　（一）营业收入

　　2016年，全市累计完成营业收入656051万元，较上年同期587628万元增加68423万元，增幅11.64％。其中：县以上企业完成244764万元，较上年同期227974万元增加16790万元，增长7.36％；基层企业完成411287万元，较上年同期359654万元增加51633万元，增长14.36％。

　　分县（区）和市直公司看：增幅较大的有：正宁县、宁县、镇原县、华池县和西峰区供销社，分别较上年同期增长19.88％、15.62％、14.71％、12.61％和11.48％。

　　分企业类别看：农资企业完成109644万元，较上年同期增长18.31％；农副产品企业完成251827万元，较上年同期增长15.32％；日用消费品企业完成33854万元，较上年同期下降18.48％；再生资源企业完成56591万元，较上年同期下降0.66％；其他企业完成204135万元，较上年同期增长14.63％。

　　（二）经济效益

　　2016年度，全系统企业汇总实现利润总额4511万元，完成年计划4200万元的107.40％，较上年同期3760万元增加751万元，增长19.97％。其中：县以上企业实现2045万元，较上年同期1754万元增加291万元，增长16.59％；基层企业实现2466万元，较上年同期2006万元增加460万元，增长22.93％。

　　分县（区）和市直公司检查：全系统十二个汇总单位，除正宁县供销社和欣欣农资公司未完成全年计划任务外其它七个县（区）供销社和三个市直企业均超额完成了全年计划任务，完成年计划较高的是：西峰区、环县、宁县、镇原县供销社和陇东农副公司，分别完成年计划120.00％、117.63％、108.42％、104.21％％和119.33％。较上年同期相比除欣欣农资公司下降外全部增长，增幅较大的有：西峰区、环县、宁县、华池县和镇原县供销社，分别较上年同期增长36.08％、34.64％、22.62％、18.64％和17.62％。

　　全市126户汇编企业，出现盈利的124户，占98.41％。其中：县以上企业36户，占全部县以上企业100.00％，基层企业88户，占全部基层企业97.78％，其余2户持平，无亏损单位。

　　利润总额增长的主要原因：一是营业收入较大幅度增长为利润增加提供了条件。二是费用率下降直接促使了利润的增加。

　　（三）费用和盈利水平

　　本年，全系统费用总额44667万元，费用水平为6.81％，较上年同期6.93％下降了0.12个百分点。其中：县以上企业为7.44％，较上年同期7.39％上升0.05个百分点；基层企业为6.43％，较上年同期6.63％下降0.20个百分点。

　　分县（区）和市直公司检查：下降的有庆城县、环县、宁县、华池县、镇原县、西峰区供销社和欣欣农资公司、鑫源农产品公司，分别较上年同期下降2.80、1.17、1.03、0.46、0.42、0.27和1.68、0.05个百分点。上升的有：正宁县、合水县供销社和陇东农副公司、万安农资公司，分别较上年同期上升3.69、2.54和7.03、0.05个百分点。

　　分项目检查：三项费用中，销售费用水平为3.42％，管理费用水平为2.55％，财务费用水平为0.84％，分别较上年同期的3.47％、2.56％和0.89％下降0.05、0.01和0.05个百分点。

　　说明我市大部分企业在三项费用管理中做了大量的工作，收到了较好的效果，今后需要进一步保持。

　　全系统企业毛利率为7.48%，销售利润率为0.69%，净资产利润率为7.01%。

　　（四）资产状况

　　年底，全系统资产总额116640万元，较上年同期增加13085万元，增长12.64%；负债总额52316万元，资产负债率44.85％，较上年同期的48.92％下降4.07个百分点，基本合理。所有者权益64324万元，较上年同期增加11424万元，增长21.60%。

　　年底，全系统企业存货27655万元，较上年同期增加1361万元，增长5.18%，资金周转天数为32天，较上年同期的30天减慢2天。

　　二、工作建议

　　1、早做安排，分解编制和落实好2017年度业务计划指标任务。希望各县（区）供销社早做准备和安排，待市社2017年业务计划指标和任务确定下发后，结合各自实际，及时分解下发到各县属企业、基层社（专业社）执行，并对本年度计划的执行进行全程跟踪检查、分析，收集、汇总计划执行过程中遇到的问题。

　　2、继续学习，贯彻落实中央〔2015〕11号和省委〔2016〕4号、市委〔2016〕18号文件精神。各县（区）社和企业要进一步认真学习、全面把握《决定》给供销合作社带来的历史机遇与使命要求，要进一步统一思想、提高认识、明确任务，切实增强责任感紧迫感，切实增强使命意识和历史担当；要结合各自实际，制定出切实可行的实施意见；要成立强有力的综合改革领导小组，加强组织领导，落实支持政策，精心组织实施，积极协调解决综合改革过程中的有关问题，全面有序推进供销合作社综合改革工作 。

　　3、强化企业内部管理，开源节流，降本增效。各企业要在全力以赴抓好经营目标任务的同时，将内部管理摆到更重要的位置，不断提高企业经营管理水平。一要规范财务管理，严格控制三项费用支出，实现开源节流，降本增效。二要强化项目管理，提高项目资金使用效益，规范操作、稳中求进，切实抓好新上项目的规划、在建项目的管控和竣工项目的运营工作，降低财务成本。三要加强风险控制，确保资金安全。

　　4、继续强抓县属企业、基层社（专业社）启报工作。希望县（区）供销社和企业，把此项工作要列入当前做好财务会计工作的重中之重，采取一些切实可行的办法和手段，强化和逐步规范新企业，要求已规范了的县属企业、基层社（专业社）全面、及时、准确的向县（区）社报送各类报表和分析资料。全力补齐短板，努力提高会计工作信息质量。